ERP实施过程中要点分析

06工业工程 陈桐

1 ERP 的基本概念

ERP(Enterprise Resource Planning，企业资源计划)系统是一套统筹管理企业内部所有部门的集成信息系统。简单的说，ERP 是企业的一套管理系统，是借助于计算机和网络系统而形成的集成信息系统，是企业信息化的重要内容，同时也是实现计划控制与经营决策管理的关键系统。其主要管理思想主要体现在：

1) 对企业的供应链资源进行管理。现代企业的市场竞争已经不仅仅是单个企业与单个企业之间的竞争，而是一个供应链和另一个供应链之间的竞争，即在竞争过程中，企业不仅要依靠自己的资源，还要把生产经营中所涉及到的供应商、分销商、客户等紧密结合起来，追求资源的最优配置，才能在市场上获得竞争优势。ERP 系统正是适应了这一竞争需要，实现了对供应链的有效管理；

2) 体现精益生产和敏捷制造的思想。ERP 系统支持混和型生产方式的管理。一方面把企业的客户、销售代理商、供应商和协作单位统统纳入生产体系，形成一个企业的供应链，这是精益生产的思想；另一方面，面对市场上随时出现的新机会而企业的基本合作伙伴不能满足新产品开发生产的要求时，企业可以组成一个临时性的供应链，从而保证及时将产品推入市场，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性；

3) 体现事先计划与事中控制的思想。ERP 系统中的计划体系包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划，而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中了。另一方面，ERP 系统通过定义事务处理相关的会计核算科目与核算方式，在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证资金流与物流的同步记录和数据的一致性，从而实现根据财务资金现状，追溯资金的来龙去脉。

2 ERP 的应用现状与流程

2.1 ERP 在国内的应用现状

根据2008 年中国企业ERP 应用现状调研显示，大型企业ERP 的应用程度远远高于中小企业，在全国近8000 家大型企业中，已经实施ERP 的占59%，正在实施的占16%，准备实施的占25%，而开展ERP 应用的中小企业仅有5000 家。总体来说，我国ERP应用目前还仅仅处在起步阶段，不同规模企业之间ERP 应用情况存在较大差异。大型企业由于相对数量较少，资金实力雄厚，管理比较规范，ERP 应用相对发展步伐快一些，大型企业的ERP 应用构成了前几年ERP 市场发展的主要动力。

2.2 ERP 实施的基本过程

ERP 的实施是一个长期的过程，需要有一定的实施方法论保证项目的有效实施。一般认为，可以将ERP 的实施过程分为以下五个阶段：

1) 准备和评估。准备和评估阶段是准备并启动项目的实施。这一阶段的主要工作包括企业的业务需求评估；ERP 软件系统的选择；制定项目的实施规划和项目组织；确定项目的目标、对象。范围及实施策略；确定项目的底层基础，包括硬件和网络设施；确定安装运行的大小和基准。

2) 蓝图设计。这一阶段的主要目的是为项目实施准备一份业务蓝图文件。业务蓝图记录了公司理与业务相关的需求，团队和咨询顾问再企业的各个层面进行广泛的访谈来确定各种业务流程的需求，主要工作包括项目团队的培训，企业流程组织结构的设计。

3) 系统实现。这一阶段的目的是将业务蓝图设计的企业业务流程在系统中实现，完成系统的客户化配置。

4) 系统上线前的最后准备。上线前的最后准备阶段的目标在于让整个企业为ERP 系统的实施做好准备，巩固以前各个阶段各项活动的成果并为投入使用阶段做好准备，包括最终用户培训，系统测试以及系统切换。

5)上线支持。这一阶段的主要工作包括解决日常运作中出现的各种问题，如最终用户在实际业务操作中遇到的问题及安全措施，也包括监控和调试系统及其他相关任务，以使系统达到最佳状态。

3 企业ERP 实施的关键成功因素分析

关键成功因素是一套由麻省理工学院提倡的界定组织信息需求和信息系统规划的方法。其为达成组织或者管理者的目标，企业必须持续且特别注意的一些活动或者工作，也就是必须保证这些关键性的活动在良好的状况下运行。通过分析企业实施ERP系统的关键成功因素，期望给企业管理者以一定的指导，寻找适合自己企业的实施ERP 项目的关键因素，从而在项目实施过程中加强控制，提高ERP 实施的成功率。我们认为，以下因素是ERP 实施的关键成功因素。:企业领导决策层对项目的支持和重视( S1 ) ;企业的管理状况( S2 ) ;企业基础数据的准确性( S3 ) ;企业员工的素质( S4 ) ;企业员工对信息化的接纳态度( S5 ) ; ERP实施方法的科学性( S6 ) ; ERP项目预算( S7 ) ; ERP实施团队的专业性( S8 ) ; ERP软件产品选型( S9 ) ; 实施方与企业有效沟通( S10 ) ;与其他信息化系统的集成性( S11 ) 。

ISM是一种常用的系统分析方法,它是美国沃菲尔德(J.N. Warfield)教授于1973年作为分析复杂的社会经济系统有关问题而开发的一种方法。其特点是把复杂的系统分解成若干子系统(或要素) ,再利用人们的经验和电子计算机的帮助,最终将系统构成一个多级递阶的结构模型。

通过ISM模型对以上因素的重要性进行分析后的结果如下：

4 我国企业ERP 实施中的过程控制策略

过程控制是指在项目执行过程中监控项目的实际进程， 特别是项目实施过程中对项目实施成败有关键影响的因素，对其实施有效的控制，并与项目计划进程进行比较，才能有效保证项目实施的质量。本文在此特提取四个关键因素进行过程控制分析。

4.1 合理选择软件

在ERP 项目中，企业所遇到的第一个问题就是选择一套适合自己的软件系统，由于国内信息技术发展落后，对ERP 软件认识不足，国内企业在ERP 实施过程中不乏由于软件系统选择的失误而造成系统最后实施失败的。ERP 软件系统的实施过程实际上是所选择的软件系统和企业业务运作的一个相互结合相互适应的过程，这包括软件和企业的战略、组织规模和企业文化的适应。实际上， 很多软件供应商在开发ERP 系统的过程中融入了一些管理理念和业务实践，因此，对企业来说，购买软件的同时也带来了这些管理理念和业务实践，必须在这个时候考虑软件系统的适应性， 而且各个软件提供商的优势可能各有不同， 如SAP R/3 的财务系统见长，而Peoplesoft 则以它的人力资源管理系统的完善而闻名。因此，企业在软件选择之前，一定要清楚地明白自己想要什么，要将软件选择同企业的实际需求和战略发展相结合，一方面，软件系统要适应企业未来的快速发展，能够满足需要并能够很好的进行升级；另一方面，软件所能实现的功能要能满足企业的实际业务需求，这包括业务功能和可操作性。

4.2 加强对流程设计和用户培训的控制

在业务流程设计阶段，项目组首先要解决的问题就是企业组织架构的确认。ERP 项目能够成功实施的一个前提就是企业组织结构的稳定，这就像一栋高楼的地基一般，地基不稳，高楼也就无从建起。这需要企业的管理层和ERP 项目组来共同确认企业当前的组织结构， 让企业的高层明白企业组织结构对ERP 项目实施的重要性， 知道企业组织结构的变动对项目实施的影响， 保证在ERP 项目实施过程中企业组织结构不发生大的变动，比如说公司分拆和兼并之类的事，这样后面的业务流程设计才有意义。一般在项目实施过程中，这一阶段所最后形成的企业组织结构和业务流程都需要通过公司高层领导和业务部门主管的签字确认，这同时也是对系统实施后的企业组织结构和业务流程的一次再次确认和认可的过程。这一阶段的培训主要涉及项目组的关键用户，提供给他们相应的技能和知识从而使他们能够很好地参与到项目中去，发现问题并改进问题。同时，要保证培训质量，这些关键用户担

负着未来系统顺利运行的主要操作任务和对企业其他人员的培训任务。首先制定培训计划和健全的培训考核制度，准备好硬件环境，以备培训和用户联系之用；培训讲师针对企业实际业务需求准备培训教材，在培训过程中将理论和具体的操作同企业的业务流程结合起来；在培训后期对关键用户的培训情况进行考试检查。

4.3 注重系统的测试流程

ERP 系统实现的主要任务是就是在业务蓝图设计的基础上，根据企业的业务需求，完成系统配置的过程，是企业的业务流程在系统中的体现。在这一阶段，系统实现所完成的质量，也就直接影响到最终上线系统的实施质量。为了保证项目的实施质量，在项目系统配置完成后，通过系统测试来完善实施应用方案，通过事前控制，避免事后的风险。进行系统测试的目的是为了保证配置好的系统在客户需求的环境下能够很好地运行，是对企业实际业务运行环境的一个模拟，验证方案的可行性，并对存在的问题进行记录，提供解决方法来优化系统流程。系统测试应该包含如下的内容：1)根据测试目的准备测试环境、数据，确定需要参加的测试人员。2)进行系统测试。3)分析并讨论测试结果，修改系统配置。4)重新系统测试。5)整理测试文档，内容报告测试数据、测试过程和结果记录。而且在项目集成测试过程中，公司的高层领导和各业务部门的主管必须参加，全程参与系统集成测试的过程。

4.4 加强对数据准确性和完整性的控制

ERP 系统是对企业的物流、资金流、信息流的有效整合，而数据的完整性和准确性是这种整合的基础，是ERP 系统功能实现的有效保证。在系统上线准备阶段需要准备的数据可以分为两个方面：静态数据和动态数据。静态数据是指企业的基础数据，是ERP系统的底层基础数据。动态数据是企业生产经营过程中产生的数据。为了保证数据的准确性，对静态数据和动态数据，由于其在本质上存在区别，在数据收集和整理的过程中，我们需要区别对待。对静态数据，在系统配置完成以后，项目组制定详细的数据准备计划，内容涉及各个模块需要准备的数据种类和数据准备的时间计划；成立数据小组，由关键用户担任数据小组组长，实施顾问辅助；选择数据监察人员，负责检查数据小组的数据准备进度和数据质量，每个模块需要的主数据也由各个模块的关键用户唯一负责，每天将数据准备进度经由数据监察人员报给数据小组组长，控制数据准备的进度和数据质量。对动态数据，首先选择一个时点，从这

个时点之后的企业业务发展所产生的动态数据由关键用户手动记录，在此之前的业务数据只记录期末数据，如库存节余。对时点的选择一般是由企业生产运作而定，一般选择财务每月结帐的时点，或者生产车间停产检修清洗的时点，这个时候所产生的动态数据

可能是最少的，可以让动态数据记录的工作简化。为了保证动态数据记录的准确性，每天各个模块的动态数据记录员不仅要完成本模块的数据记录工作，还要将记录的动态数据和其他模块记录的动态数据进行对照比较。

总之，ERP 系统的实施是个高风险、高投入、周期长的项目，企业在实施ERP 项目的过程中必须的从企业长远发展的战略目标考虑，充分结合企业的实际需求，将ERP 系统的实施作为一个长期的战略项目来看待，才能保证项目的有效实施。

 参考文献：

黄水香，ERP实施影响因素研究述评，江西蓝天学院学报。

覃　焱,张永林， 实施顾问的能力缺陷与ERP项目成败关系的思考，中国管理信息化

戴　雯，实施过程中的利益相关者偏好转换对实施过程的影响分析，哈尔滨商业大学学报(社会科学版)