Practicing Future
Behavior The strongest and
most effective way to learn from experience,
besides life itself, is probably to use a well-designed
imitation of reality. Business Simulation The best way to
learn business.
金蝶
经营之道－企业运营电子对抗系统
学员手册
This
handout is use for brochure of student and guideline for course
本资料用于学员手册及使用指南
前 言
您将接受投资股东的委托经营一家初创企业，并进入竞争激烈的市场竞争。
您将组建一支管理团队作为公司运营的决策团队。并且在若干经营周期内您和您的团队应尽可能的实现公司价值的最大化。在与其它小组的激烈竞争中保持企业的发展壮大。
您和您的团队每个人将在这个企业中分别担任总经理、营销总监、生产总监、研发总监、财务总监等管理角色，尽量使这家企业在变幻莫测的市场环境中得以生存和发展。面对激烈的市场竞争，你们现在必须要做出市场开拓、产品研发、设备改造、财务预算、成本控制、经营分析、绩效改进等经营决策并有效执行。
是给股东带来丰厚投资回报？还是经营困难甚至面临破产？公司的命运就掌握在你和你的团队手中，它的兴衰荣辱将由您和您的管理团队来把握！
准备好了吗？开始一场紧张刺激的经营之旅！
目 录
环境概述：
您的小组将组建一家快速消费品行业的公司，所有小组都将经历为期四季度的模拟经营。
每季度经营都有若干企业经营决策任务，这些任务涉及信息研究、产品研发、产品设计、渠道开发、市场营销、生产制造、配送交货等各个环节，各公司需要对每项任务进行分析讨论，最终形成公司的经营决策，并输入到电脑模拟系统中。
正式开始前，每个小组都将得到股东投资的500万元现金，作为公司的启动资金。
基本规则：
应收及应付账款、到期的银行贷款、各项管理费用、设备折旧等均在每个季度末结算。
|
项目 |
数值 |
说明 |
|
所得税率 |
30.00% |
每季度初扣除上季度应交所得税 |
|
基本行政管理费用（元/季） |
100,000.00 |
每季度固定，在期末自动扣除 |
|
未交货订单处罚比例 |
20.00% |
订单要求当季交货，未交货的按20％罚款，并取消订单 |
|
产品设计费用（元/次） |
100,000.00 |
未完成设计的产品将不允许在市场上销售 |
|
短期贷款单期最大额度（元） |
1,500,000.00 |
累计贷款不能超过上期末所有者权益 |
|
短期贷款利率 |
5.00% |
短期贷款可随时向银行申请，利息在申请成功后一次性支付 |
|
紧急贷款利率 |
20.00% |
在资金链断裂时，由系统自动产生，利息一次性支付 |
|
1季度账期应收账款贴现率 |
4.00% |
可随时在财务部办理贴现 |
|
2季度账期应收账款贴现率 |
6.00% |
可随时在财务部办理贴现 |
产品研发：
研发每个季度均有一次机会做投入，未完成研发的产品将不允许在市场上销售。
|
目标群体 |
每期投入成本（元） |
目标总周期（季度） |
目标总成本（元） |
|
青少年 |
0.00 |
0 |
0.00 |
|
中老年 |
100,000.00 |
2 |
200,000.00 |
|
商务人士 |
100,000.00 |
3 |
300,000.00 |
资格认证：
部分市场对企业的资质有准入要求，不能达到要求的企业将无法进入这类市场。
|
认证类型 |
每期投入成本（元） |
完成需要周期（季度） |
完成需要总成本（元） |
|
ISO9000 |
100,000.00 |
2 |
200,000.00 |
|
ISO14000 |
100,000.00 |
3 |
300,000.00 |
市场开发：
对于未完成开发的市场区域，将不能参加该类区域的产品销售，并不能在该区域设立销售网点。
|
市场区域 |
每期投入(元) |
开发总周期(季度) |
开发总成本(元) |
|
华东市场 |
0 |
0 |
0 |
|
华南市场 |
0 |
0 |
0 |
|
华北市场 |
50,000.00 |
2 |
100,000.00 |
|
华中市场 |
50,000.00 |
2 |
100,000.00 |
|
东北市场 |
50,000.00 |
3 |
150,000.00 |
|
西南市场 |
50,000.00 |
3 |
150,000.00 |
|
西北市场 |
50,000.00 |
4 |
200,000.00 |
渠道建设：
某些市场区域需要一定的开发周期，开发周期完成后方可设立销售网点；
销售网点的多少将影响特定产品在特定市场区域的定货量，定货总量不超过网点最大销售能力；
销售网点不需要时可撤销，撤销当季需要支付网点的人力成本。
|
市场区域 |
目标群体 |
每个网点设立费用 (元) |
每个网点人力成本 (元/季度) |
每个网点销售能力 (箱/季度) |
|
华东市场 |
青少年 |
4,000.00 |
4,000.00 |
100 |
|
华东市场 |
中老年 |
4,000.00 |
4,000.00 |
100 |
|
华东市场 |
商务人士 |
4,000.00 |
4,000.00 |
100 |
|
东北市场 |
青少年 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
东北市场 |
中老年 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
东北市场 |
商务人士 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
华北市场 |
青少年 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100 |
|
华北市场 |
中老年 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100 |
|
华北市场 |
商务人士 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100 |
|
西北市场 |
青少年 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
西北市场 |
中老年 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
西北市场 |
商务人士 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
西南市场 |
青少年 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
西南市场 |
中老年 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
西南市场 |
商务人士 |
2,000.00 |
2,000.00 |
100 |
|
华中市场 |
青少年 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100 |
|
华中市场 |
中老年 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100 |
|
华中市场 |
商务人士 |
3,000.00 |
3,000.00 |
100 |
|
华南市场 |
青少年 |
4,000.00 |
4,000.00 |
100 |
|
华南市场 |
中老年 |
4,000.00 |
4,000.00 |
100 |
|
华南市场 |
商务人士 |
4,000.00 |
4,000.00 |
100 |
原料采购：
每种产品需要相应的生产原料，一箱生产原料可加工成一箱相应的产品。
|
原料类别 |
购买价格(元/箱) |
采购款应付账期(季度) |
成品运输费(元/箱) |
|
青少年 |
200.00 |
1 |
20.00 |
|
中老年 |
300.00 |
1 |
20.00 |
|
商务人士 |
400.00 |
1 |
20.00 |
生产制造：
厂房与生产线购买当期不折旧，第二期开始按直线法每期计提折旧，出售时价格为设备净值；
|
厂房类型 |
购买价(元) |
租用价(元/季度) |
季度折旧率 |
可容纳生产线 |
|
大型厂房 |
1,200,000.00 |
120,000.00 |
2.00% |
4 |
|
中型厂房 |
800,000.00 |
80,000.00 |
2.00% |
2 |
|
小型厂房 |
500,000.00 |
50,000.00 |
2.00% |
1 |
生产线购买当期开始每期支付维修费；部分生产线购买后有安装期，安装期后方可投入生产；
部分生产线只能生产特定产品，但可以通过变更设备以生产其他产品，变更需要一定时间与费用。
|
类型 |
目标群体 |
购买价格 (元) |
季度 折旧率 |
安装期 (季度) |
产能 (箱) |
下线期 (季度) |
加工费 (元/箱) |
变更费 (元) |
变更期 (季度) |
维修费 (元/季度) |
|
柔性 |
任何群体 |
1,200,000.00 |
5.00% |
1 |
2,500 |
0 |
20.00 |
无 |
无 |
50,000.00 |
|
全自动 |
青少年 |
1,000,000.00 |
5.00% |
1 |
2,000 |
0 |
20.00 |
50,000.00 |
1 |
30,000.00 |
|
全自动 |
中老年 |
1,000,000.00 |
5.00% |
1 |
2,000 |
0 |
20.00 |
50,000.00 |
1 |
30,000.00 |
|
全自动 |
商务人士 |
1,000,000.00 |
5.00% |
1 |
2,000 |
0 |
20.00 |
50,000.00 |
1 |
30,000.00 |
|
半自动 |
青少年 |
800,000.00 |
5.00% |
0 |
1,500 |
0 |
20.00 |
50,000.00 |
1 |
20,000.00 |
|
半自动 |
中老年 |
800,000.00 |
5.00% |
0 |
1,500 |
0 |
20.00 |
50,000.00 |
1 |
20,000.00 |
|
半自动 |
商务人士 |
800,000.00 |
5.00% |
0 |
1,500 |
0 |
20.00 |
50,000.00 |
1 |
20,000.00 |
|
手工 |
任何群体 |
500,000.00 |
5.00% |
0 |
800 |
0 |
20.00 |
无 |
无 |
无 |
模拟运营中现金收入及支出的时间：
|
决策时间次序 |
收入及支出现金情况 |
|
每季季初 |
支付上季所得税 |
|
研发资质认证 |
支付产品研发费，支付资质认证费 |
|
调整销售渠道 |
支付网点开办费，支付市场开发费 |
|
调整厂房设备 |
支付购买厂房费用，支付购买生产线费用 |
|
安排生产任务 |
支付产品生产加工费 |
|
制定产品定价 |
支付品牌及广告投入费 |
|
产品配送运输 |
支付交货产品的运输费，收到零账期订单的现金 |
|
支付各项费用 |
支付产品设计费，支付行政管理费，支付销售网点维护费，支付生产线维修费，支付厂房租金，支付订单违约罚金 |
|
每季季末 |
支付到期的应付账款，收到到期的应收账款，归还到期贷款 |
说明：
短期借款可随时去银行办理，现金实时到账，同时扣除借款利息。
应收账款贴现可随时去财务管理中心办理，需要支付一定比例的贴现利息。
您和您的团队将有机会经历一家企业从创立到发展到壮大的整个阶段，这将是一次有趣而又刺激的经营之旅。在开始模拟经营之前，您必须和您的团队讨论并确定您企业的组织结构。您和您的经营团队成员可以自己选择合适的决策模式，授权或是集中决策。
预祝您的企业能在激烈的市场竞争中取得最优的业绩！
1．公司筹建
首先，您和您的团队成员要讨论确定公司的基本情况，请将讨论结果记录在下面空白栏处：
您的企业名称：
您的企业价值观：
您的企业目标：
总经理：
市场总监：
生产总监：
研发总监：
财务总监：
其他角色任命：
2．战略制订
根据商业环境及背景的分析结果，制定模拟企业的长短期战略，并将结果填入下表。
您企业的短期战略（1－3季）：
您企业的中期战略（4－6季）：
您企业的长期战略（7－8季）：
您企业的短、长期战略间的关系：
公司战略分解：
财务战略：________________________________________________________
营销战略：________________________________________________________
生产战略：________________________________________________________
研发战略：________________________________________________________
目标市场战略：
主攻目标市场：____________________________________________________
次要目标市场：____________________________________________________
备选目标市场：____________________________________________________
3．公司经营规划
|
项目 |
第一季 |
第二季 |
第三季 |
第四季 |
|
|
企业战略 |
战略目标 |
|
|
|
|
|
市场营销 |
第一目标市场 |
|
|
|
|
|
|
第二目标市场 |
|
|
|
|
|
|
第三目标市场 |
|
|
|
|
|
|
渠道开发 |
|
|
|
|
|
|
广告预算 |
|
|
|
|
|
|
收入预测 |
|
|
|
|
|
研发设计 |
产品研发 |
|
|
|
|
|
|
产品市场 |
|
|
|
|
|
|
产品认证 |
|
|
|
|
|
生产制造 |
厂房投资 |
|
|
|
|
|
|
设备投资 |
|
|
|
|
|
|
生产能力 |
|
|
|
|
|
|
原料采购 |
|
|
|
|
|
|
可售产品 |
|
|
|
|
|
财务管理 |
期初现金 |
|
|
|
|
|
|
融资计划 |
|
|
|
|
|
|
预计盈利 |
|
|
|
|
|
项目 |
第五季 |
第六季 |
第七季 |
第八季 |
|
|
企业战略 |
战略目标 |
|
|
|
|
|
市场营销 |
第一目标市场 |
|
|
|
|
|
|
第二目标市场 |
|
|
|
|
|
|
第三目标市场 |
|
|
|
|
|
|
渠道开发 |
|
|
|
|
|
|
广告预算 |
|
|
|
|
|
|
收入预测 |
|
|
|
|
|
研发设计 |
产品研发 |
|
|
|
|
|
|
产品市场 |
|
|
|
|
|
|
产品认证 |
|
|
|
|
|
生产制造 |
厂房投资 |
|
|
|
|
|
|
设备投资 |
|
|
|
|
|
|
生产能力 |
|
|
|
|
|
|
原料采购 |
|
|
|
|
|
|
可售产品 |
|
|
|
|
|
财务管理 |
期初现金 |
|
|
|
|
|
|
融资计划 |
|
|
|
|
|
|
预计盈利 |
|
|
|
|
4．公司现金预算表
|
任务列表 |
任务说明 |
第一季 |
第二季 |
第三季 |
第四季 |
||||
|
增减 |
余额 |
增减 |
余额 |
增减 |
增减 |
增减 |
余额 |
||
|
期初 |
现金余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交纳上期所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发资质认证 |
产品研发投入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资质认证投入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
设计产品特性 |
（费用在期末支付） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整销售渠道 |
支付新设网点费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
开发新市场区域费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整厂房设备 |
购买厂房费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变卖厂房收到现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买生产线费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变卖生产线收到现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购产品原料 |
（费用在下期末支付） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
安排生产任务 |
支付产品加工费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
制订产品定价 |
品牌及广告投入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品配送运输 |
支付产品运输费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收到零账期订单现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付管理费用 |
产品设计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行政管理费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售网点维护费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生产线维修费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
厂房租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订单违约罚金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还到期的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付到期的应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收到到期的应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行贷款 （随时） |
收到申请的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付贷款利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务贴现 （随时） |
收到贴现的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付贴现费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
任务列表 |
任务说明 |
第五季 |
第六季 |
第七季 |
第八季 |
||||
|
增减 |
余额 |
增减 |
余额 |
增减 |
增减 |
增减 |
余额 |
||
|
期初 |
现金余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交纳上期所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发资质认证 |
产品研发投入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资质认证投入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
设计产品特性 |
（费用在期末支付） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整销售渠道 |
支付新设网点费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
开发新市场区域费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整厂房设备 |
购买厂房费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变卖厂房收到现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买生产线费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变卖生产线收到现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购产品原料 |
（费用在下期末支付） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
安排生产任务 |
支付产品加工费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
制订产品定价 |
品牌及广告投入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品配送运输 |
支付产品运输费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收到零账期订单现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付管理费用 |
产品设计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行政管理费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售网点维护费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生产线维修费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
厂房租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订单违约罚金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还到期的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付到期的应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收到到期的应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行贷款 （随时） |
收到申请的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付贷款利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务贴现 （随时） |
收到贴现的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付贴现费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5．公司经营绩效表
|
项目 |
第一季 |
第二季 |
第三季 |
第四季 |
|
|
市场营销 |
销售收入 |
|
|
|
|
|
|
订单量-青少年 |
|
|
|
|
|
|
订单量-中老年 |
|
|
|
|
|
|
订单量-商务人士 |
|
|
|
|
|
|
目标市场一占有率 |
|
|
|
|
|
|
目标市场二占有率 |
|
|
|
|
|
|
目标市场三占有率 |
|
|
|
|
|
|
累计总占有率 |
|
|
|
|
|
|
占有率排名 |
|
|
|
|
|
生产管理 |
库存原料数量 |
|
|
|
|
|
|
库存产品数量 |
|
|
|
|
|
财务管理 |
期末现金余额 |
|
|
|
|
|
|
紧急贷款额 |
|
|
|
|
|
|
本期净利润 |
|
|
|
|
|
|
累计净利润 |
|
|
|
|
|
|
累计综合评价 |
|
|
|
|
|
|
总分排名 |
|
|
|
|
|
项目 |
第五季 |
第六季 |
第七季 |
第八季 |
|
|
市场营销 |
销售收入 |
|
|
|
|
|
|
订单量-青少年 |
|
|
|
|
|
|
订单量-中老年 |
|
|
|
|
|
|
订单量-商务人士 |
|
|
|
|
|
|
目标市场一占有率 |
|
|
|
|
|
|
目标市场二占有率 |
|
|
|
|
|
|
目标市场三占有率 |
|
|
|
|
|
|
累计总占有率 |
|
|
|
|
|
|
占有率排名 |
|
|
|
|
|
生产管理 |
库存原料数量 |
|
|
|
|
|
|
库存产品数量 |
|
|
|
|
|
财务管理 |
期末现金余额 |
|
|
|
|
|
|
紧急贷款额 |
|
|
|
|
|
|
本期净利润 |
|
|
|
|
|
|
累计净利润 |
|
|
|
|
|
|
累计综合评价 |
|
|
|
|
|
|
总分排名 |
|
|
|
|
1． 财务报表练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
|
项
目 |
期初 |
期末 |
项
目 |
期初 |
期末 |
|
资产： |
|
|
负债及所有者权益： |
|
|
|
流动资产： |
|
|
短期负债： |
|
|
|
现金 |
|
|
短期借款 |
|
|
|
应收账款 |
|
|
应付账款 |
|
|
|
产品原料 |
|
|
应付税金 |
|
|
|
产品存货 |
|
|
短期负债合计 |
|
|
|
流动资产合计 |
|
|
所有者权益： |
|
|
|
固定资产： |
|
|
实收资本 |
|
|
|
固定资产原值 |
|
|
未分配利润 |
|
|
|
减：累计折旧 |
|
|
其中：当季净利润 |
|
|
|
固定资产净值 |
|
|
所有者权益合计 |
|
|
|
资产总计 |
|
|
负债及所有者权益合计 |
|
|
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
|
序号 |
项 目 |
上期 |
本期 |
|
1 |
一、主营业务收入 |
|
|
|
2 |
减：主营业务成本 |
|
|
|
3 |
其中：原材料 |
|
|
|
4 |
加工费 |
|
|
|
5 |
减：营业税金及附加 |
|
|
|
6 |
二、主营业务利润 |
|
|
|
7 |
减：营业费用 |
|
|
|
8 |
其中：市场推广费 |
|
|
|
9 |
渠道开发费 |
|
|
|
10 |
渠道维护费 |
|
|
|
11 |
运输费 |
|
|
|
12 |
减：管理费用 |
|
|
|
13 |
其中：行政管理费用 |
|
|
|
14 |
生产线维修 |
|
|
|
15 |
生产线折旧 |
|
|
|
16 |
生产线变更 |
|
|
|
17 |
厂房折旧 |
|
|
|
18 |
厂房租金 |
|
|
|
19 |
产品设计 |
|
|
|
20 |
产品研发 |
|
|
|
21 |
资质认证 |
|
|
|
22 |
减：财务费用 |
|
|
|
23 |
其中：银行贷款利息费 |
|
|
|
24 |
紧急贷款利息费 |
|
|
|
25 |
贴息费 |
|
|
|
26 |
三、营业利润 |
|
|
|
27 |
加：营业外收入 |
|
|
|
28 |
减：营业外支出 |
|
|
|
29 |
其中：渠道撤销费用 |
|
|
|
30 |
订单违约费用 |
|
|
|
31 |
四、税前利润 |
|
|
|
32 |
减：所得税 |
|
|
|
33 |
五、净利润 |
|
|
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
|
项目 |
金额（元） |
|
一、经营活动产生的现金流量 |
|
|
销售商品收到的现金 |
|
|
现金流入小计 |
|
|
购买商品支付的现金 |
|
|
支付给职工的现金 |
|
|
支付的各项税款 |
|
|
支付其它与经营活动有关的现金 |
|
|
现金流出小计 |
|
|
经营活动产生的现金流量净额 |
|
|
二、投资活动产生的现金流量 |
|
|
处置固定资产收到现金 |
|
|
现金流入小计 |
|
|
购建固定资产支付现金 |
|
|
现金流出小计 |
|
|
投资活动产生的现金流量净额 |
|
|
三、筹资活动产生的现金流量 |
|
|
吸收投资收到的现金 |
|
|
借款收到的现金 |
|
|
现金流入小计 |
|
|
偿还债务支付的现金 |
|
|
分配股利支付现金 |
|
|
偿付利息支付现金 |
|
|
现金流出小计 |
|
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
|
|
四、汇率变动对现金的影响额 |
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
|
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
4． 系统思考
n 制订公司战略时应思考哪些问题？如何制订有效的战略？
n 为什么要进行SWOT分析？如何选择细分市场战略？
n 如何保障经营决策的有效性？
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2． 财务报表练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
|
项
目 |
期初 |
期末 |
项
目 |
期初 |
期末 |
|
资产： |
|
|
负债及所有者权益： |
|
|
|
流动资产： |
|
|
短期负债： |
|
|
|
现金 |
|
|
短期借款 |
|
|
|
应收账款 |
|
|
应付账款 |
|
|
|
产品原料 |
|
|
应付税金 |
|
|
|
产品存货 |
|
|
短期负债合计 |
|
|
|
流动资产合计 |
|
|
所有者权益： |
|
|
|
固定资产： |
|
|
实收资本 |
|
|
|
固定资产原值 |
|
|
未分配利润 |
|
|
|
减：累计折旧 |
|
|
其中：当季净利润 |
|
|
|
固定资产净值 |
|
|
所有者权益合计 |
|
|
|
资产总计 |
|
|
负债及所有者权益合计 |
|
|
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
|
序号 |
项 目 |
上期 |
本期 |
|
1 |
一、主营业务收入 |
|
|
|
2 |
减：主营业务成本 |
|
|
|
3 |
其中：原材料 |
|
|
|
4 |
加工费 |
|
|
|
5 |
减：营业税金及附加 |
|
|
|
6 |
二、主营业务利润 |
|
|
|
7 |
减：营业费用 |
|
|
|
8 |
其中：市场推广费 |
|
|
|
9 |
渠道开发费 |
|
|
|
10 |
渠道维护费 |
|
|
|
11 |
运输费 |
|
|
|
12 |
减：管理费用 |
|
|
|
13 |
其中：行政管理费用 |
|
|
|
14 |
生产线维修 |
|
|
|
15 |
生产线折旧 |
|
|
|
16 |
生产线变更 |
|
|
|
17 |
厂房折旧 |
|
|
|
18 |
厂房租金 |
|
|
|
19 |
产品设计 |
|
|
|
20 |
产品研发 |
|
|
|
21 |
资质认证 |
|
|
|
22 |
减：财务费用 |
|
|
|
23 |
其中：银行贷款利息费 |
|
|
|
24 |
紧急贷款利息费 |
|
|
|
25 |
贴息费 |
|
|
|
26 |
三、营业利润 |
|
|
|
27 |
加：营业外收入 |
|
|
|
28 |
减：营业外支出 |
|
|
|
29 |
其中：渠道撤销费用 |
|
|
|
30 |
订单违约费用 |
|
|
|
31 |
四、税前利润 |
|
|
|
32 |
减：所得税 |
|
|
|
33 |
五、净利润 |
|
|
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
|
项目 |
金额（元） |
|
一、经营活动产生的现金流量 |
|
|
销售商品收到的现金 |
|
|
现金流入小计 |
|
|
购买商品支付的现金 |
|
|
支付给职工的现金 |
|
|
支付的各项税款 |
|
|
支付其它与经营活动有关的现金 |
|
|
现金流出小计 |
|
|
经营活动产生的现金流量净额 |
|
|
二、投资活动产生的现金流量 |
|
|
处置固定资产收到现金 |
|
|
现金流入小计 |
|
|
购建固定资产支付现金 |
|
|
现金流出小计 |
|
|
投资活动产生的现金流量净额 |
|
|
三、筹资活动产生的现金流量 |
|
|
吸收投资收到的现金 |
|
|
借款收到的现金 |
|
|
现金流入小计 |
|
|
偿还债务支付的现金 |
|
|
分配股利支付现金 |
|
|
偿付利息支付现金 |
|
|
现金流出小计 |
|
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
|
|
四、汇率变动对现金的影响额 |
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
|
3．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
4．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
6． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
7．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
8．
系统思考
n 根据市场形势变化调整公司战略与部门战略。
n 市场份额 预 计 增 长 率 我的吉星？ 我的现金牛？ 我的问号？ 我的瘦狗？ 高 低 高 低
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
5． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6． 主要竞争对手产能分析
|
竞争对手 |
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
8． 系统思考
n 为了配合整体的经营策略，在营销管理方面需要采取什么样的措施来支持？
n 目前的市场营销战略是否有问题？能否寻找到新的改进办法？
n 客户需求和目标市场分析是否准确？下一步的改进点在哪里？
n 分析生产与销售脱节的情况，如何保持协调一致？
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
5． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6． 主要竞争对手产能分析
|
竞争对手 |
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
8． 系统思考
n 如何合理定价与制订广告宣传策略？
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
5． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6． 主要竞争对手产能分析
|
竞争对手 |
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
8． 系统思考
n 新产品发开计划与上市推广策略如何制定？
n 如何透过4P营销组合看市场营销策略的有效性及改进策略？
n 检查财务预算的准确性，分析差异的原因及改进策略？
n 如何确定融资时间与融资策略？
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
5． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6． 主要竞争对手产能分析
|
竞争对手 |
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7．
所有产品盈利能力分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
9． 系统思考
n 分析不同产品给公司带来的利润情况，如何提升盈利能力？
n 如何对不同产品的投资回报进行分析？
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
5． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6． 主要竞争对手产能分析
|
竞争对手 |
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7．
所有产品盈利能力分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8．
管理问题分析
|
类别 |
存在问题 |
改进策略 |
|
财务管理方面 |
|
|
|
市场营销方面 |
|
|
|
产品研发方面 |
|
|
|
生产制造方面 |
|
|
|
综合 |
|
|
9． 系统思考
n 如何对竞争对手进行系统分析？针对竞争对手的变化如何进行战略调整？
1．
重要经营数据
销售收入预测：_______万元 实际收入：_______万元 排名：______
本期盈利预测：_______万元 实际盈利：_______万元 排名：______
财务净资产：________万元 排名：_________
累计市场份额：______% 排名：_________
累计综合评价：______ 排名：_________
2．
经营绩效分析
|
类别 |
上季 |
排名 |
累计 |
排名 |
|
综合表现 |
|
|
|
|
|
财务表现 |
|
|
|
|
|
市场表现 |
|
|
|
|
|
投资表现 |
|
|
|
|
|
成长表现 |
|
|
|
|
3．
本期市场营销情况
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4．
主要竞争对手分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
|
区域 |
|||
|
华东市场 |
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
5． 主要竞争对手分析
|
竞争 对手 |
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
销量(箱) |
份额(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6． 主要竞争对手产能分析
|
竞争对手 |
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
生产线 |
数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7．
所有产品盈利能力分析
|
|
青少年 |
中老年 |
商务人士 |
所有 |
||||
|
区域 |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
毛利 （万元） |
毛利率（％） |
|
华东市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
华中市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
东北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西南市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西北市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8．
经营绩效总结
财务表现分数：
|
公司 |
第一季 |
第二季 |
第三季 |
第四季 |
第五季 |
第六季 |
第七季 |
第八季 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计市场占有率：
|
公司 |
第一季 |
第二季 |
第三季 |
第四季 |
第五季 |
第六季 |
第七季 |
第八季 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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累计综合评价：
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公司 |
第一季 |
第二季 |
第三季 |
第四季 |
第五季 |
第六季 |
第七季 |
第八季 |
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9．
内部经营管理问题总结
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类别 |
存在问题 |
启发与思考 |
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财务管理方面 |
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市场营销方面 |
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产品研发方面 |
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生产制造方面 |
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综合 |
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10．
系统思考
n 总结模拟运营的得失成败，思考在整个运营过程中，从战略、营销、生产、财务、研发、沟通等方面分析，我们哪些做的不好？哪里做的比较出色？竞争对手做的好的地方有哪些？
——高校财经管理实训实验系列课程——
《创业之星－大学生创业模拟实验室》
《经营之道－企业运营电子对抗系统》
《用人之道－人力资源电子对抗系统》
《流通之道－商业物流电子对抗系统》
《理财之道－财务管理电子对抗系统》